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- Si cumple 72 años en 2022, la última oportunidad para retirarse de su primer plan de pensión obligatorio es el 1 de abril, o podría enfrentar una multa fiscal del 25%.
- Aunque la fecha límite anual para las distribuciones mínimas requeridas es el 31 de diciembre, existe una excepción especial para el primer año que traslada la fecha límite al 1 de abril.
- Sin embargo, los expertos dicen que es mejor evitar retrasar las IMF de primer año debido a las posibles implicaciones fiscales.
Ronnie Kaufman |: Visión Digital |: Imágenes falsas:
Si cumple 72 años en 2022, la última oportunidad para retirarse de su primer plan de pensión obligatorio es el 1 de abril, o podría enfrentar una sanción fiscal significativa.
Por lo general, debe comenzar estos retiros anuales, conocidos como distribuciones mínimas requeridas o RMD, a cierta edad. Hasta 2020, las RMD comenzaron a los 70 años y medio, y la Ley SAFE de 2019 elevó la edad de inicio a 72 años. En 2022, Secure 2.0 elevó la edad a 73 años, que comienza en 2023.
Aunque la fecha límite anual para las RMD es el 31 de diciembre, existe una excepción especial para el primer año que traslada la fecha límite al 1 de abril.
Brett Koppel, un planificador financiero certificado y fundador de Eudaimonia Wealth en Buffalo, Nueva York, dice que Secure 2.0 se ha sumado a la confusión sobre quién debe retirar dinero de las cuentas de jubilación y cuándo.
Aunque Secure 2.0 elevó la edad de inicio de los RMD a 73 años a partir de 2023, los jubilados que cumplan 72 años en 2022 aún deben retirar fondos antes del 1 de abril para evitar una multa «muy elevada», dijo Koppel.
Las RMD se aplican tanto a Roth 401(k) antes de impuestos como a otros planes en el lugar de trabajo, junto con la mayoría de las cuentas de jubilación individuales. No hay RMD para las cuentas IRA Roth hasta que fallece el titular de la cuenta.
El monto que debe retirar anualmente para RMD generalmente se calcula dividiendo el saldo de cada cuenta hasta el 31 de diciembre por el «período de distribución». publicado anualmente por el IRS.
Si pierde su RMD o no retira lo suficiente, se aplica una multa del 25 % sobre el monto que debería haber retirado. Secure 2.0 redujo la penalización del 50 % al 25 % a partir de 2023, con la opción de reducirla aún más al 10 % si toma su RMD perdido durante la «ventana de corrección».
La ventana de corrección suele ser el final del segundo año fiscal después de la RMD perdida, explicó George Gagliardi, CFP y fundador de Coromandel Wealth Management en Lexington, Massachusetts.
«En el pasado, he tenido clientes que no recibieron RMD, y pude solucionarlo en esos casos tomando un RMD lo antes posible», dijo, lo que incluía recargar. Formulario 5329 para el año de la RMD perdida poniendo «motivo justificado» en la línea de sanción, escribiendo una carta explicativa y enviando ambos documentos al IRS.
«El IRS solía ser indulgente con las RMD perdidas, pero con las sanciones recientemente reducidas, pueden volverse más agresivos», dijo. «Veremos cómo se desarrolla eso con el tiempo».
Si retrasa su primera RMD hasta abril, la segunda aún debe pagarse antes del 31 de diciembre, lo que duplica los ingresos de RMD para el año, dijo Galliardi.
“Si es una cantidad pequeña, no importará mucho para su situación fiscal”, dijo. «Pero si tienen grandes cuentas con impuestos diferidos, ese doble golpe en un año podría llevarlos a otro nivel impositivo», lo que genera problemas impositivos como primas de Medicare más altas o dificulta la deducción de gastos médicos.
Galliardi dijo que nunca recomienda esperar hasta el 1 de abril para comenzar a tomar RMD de primer año «a menos que su situación fiscal y de ingresos lo justifique».
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